SỔ CHI TIẾT ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (Mẫu số S22-DNN)
- Mục đích: Sổ này được mở theo từng tài khoản (TK 121; TK 228) và theo từng loại chứng khoán có cùng mệnh giá, tỷ lệ lãi suất được hưởng và phương thức thanh toán lãi suất.
- Căn cứ và phương pháp ghi sổ
– Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
– Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.
– Cột D: Ghi diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
– Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
– Cột 1: Ghi số lượng chứng khoán mua vào.
– Cột 2: Ghi số tiền mua chứng khoán trong kỳ.
– Cột 3: Ghi số lượng chứng khoán xuất bán hoặc thanh toán trong kỳ.
– Cột 4: Ghi giá vốn của chứng khoán xuất bán hoặc thanh toán.
– Cột 5: Ghi số lượng chứng khoán còn lại cuối kỳ.
– Cột 6: Ghi giá trị chứng khoán còn lại cuối kỳ.
